21.A。【解析】2007年8月，中国证监会正式颁布实施《公司债券发行试点办法》。《公司债券发行试点办法》的出台，标志着我国公司债券发行工作的正式启动，对于发展我国的债券市场、拓展企业融资渠道、丰富证券投资品种、完善金融市场体系、促进资本市场协调发展具有十分重要的意义。
22.B。【解析】武士债券是由非日本发行人在日本债券市场发行的以日元为面值的债券。
23.C。【解析】我国在国际市场已发行的金融债券的期限均为中、长期，最短的5年，最长的12年，绝大多数采用公募方式发行。
24.C。【解析】对于证券投资基金而言，各国称谓不同。美国称共同基金，英国和我国香港地区称单位信托基金，日本和我国台湾地区则称证券投资信托基金等。
25.B。【解析】A项，公司型基金是依据基金公司章程设立，在法律上具有独立法人地位的股份投资公司;C项，公司型基金以发行股份的方式募集资金;D项，公司型基金的投资者购买基金公司的股份后，以基金持有人的身份成为该公司的股东，凭其持有的股份依法享有投资收益。
26.D。【解析】承担基金亏损或终止的有限责任是基金份额持有人必须承担的义务之一，故D项错误。
27.C。【解析】目前我国基金管理公司的业务主要包括：证券投资基金业务、受托资产管理业务和投资咨询服务;此外，基金管理公司还可以作为投资管理人从事社保基金管理和企业年金管理业务、QDII业务等。而证券投资基金业务是基金管理公司最核心的一项业务，主要包括基金募集与销售、基金的投资管理和基金营运服务。
28.A。【解析】基金管理费费率的大小通常与基金规模成反比，与风险成正比。即基金规模越大，风险越。鸸芾矸崖示驮降;反之，则越高。
29.A。【解析】由题意，该基金的基金份额净值=基金资产净值÷基金总份额=(60-20)÷40=1(元)。
30.C。【解析】证券投资基金的主要投资风险主要包括市场风险、管理能力风险、技术风险、巨额赎回风险等。
31.C。【解析】货币衍生工具是指以各种货币作为基础工具的金融衍生工具，主要包括远期外汇合约、货币期货、货币期权、货币互换以及上述合约的混合交易合约。A、B两项属于股权类产品的衍生工具;D项属于利率衍生工具。
32.C。【解析】金融自由化使银行业不得不寻找新的收益来源，改变以存、贷款业务为主的传统经营方式，把金融衍生工具视作未来的新增长点。故c项错误。
33.A。【解析】金融现货交易通常以基础金融工具与货币的转手而结束交易活动。而在金融期货交易中，仅有极少数的合约到期进行交割交收，绝大多数的期货合约是通过做相反交易实现对冲而平仓的。
34.D。【解析】限仓制度是交易所为了防止市场风险过度集中和防范操纵市场的行为，而对交易者持仓数量加以限制的制度。大户报告制度是交易所建立限仓制度后，当会员或客户的持仓量达到交易所规定的数量时，必须向交易所申报有关开户、交易、资金来源、交易动机等情况.以便交易所审查大户是否有过度投机和操纵市场行为，并判断大户交易风险状况的风险控制制度。
35.C。【解析】互换是指两个或两个以上的当事人按共同商定的条件，在约定的时间内定期交换现金流的金融交易。其可分为货币互换、利率互换、股权互换、信用互换等类别。
36.A。【解析】权证的分类包括：(1)根据权证行权的基础资产或标的资产。可分为股权类权证、债权类权证以及其他权证;(2)根据权证行权所买卖的标的股票来源不同，可分为认股权证和备兑权证;(3)按照持有人权利的性质不同，可分为认购权证和认沽权证;(4)按照权证持有人行权的时间不同，可分为美式权证、欧式权证、百慕大式权证等类别;(5)按权证的内在价值，可分为平价权证、价内权证和价外权证。
37.D。【解析】分离交易的可转换公司债券与一般的可转换债券之间的主要区别包括：(1)权利载体不同;(2)行权方式不同;(3)权利内容不同。
38.B。【解析】存托凭证是指在一国证券市场流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。存托凭证一般代表外国公司股票，有时也代表债券。存托凭证也称预托凭证，是指在一国证券市场上流通的代表另一国证券市场上流通的证券的证券。
39.A。【解析】资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式。传统的证券发行是以企业为基。什と蚴且蕴囟ǖ淖什匚》⑿兄と。
40.A。【解析】证券发行市场是发行人以发行证券的方式筹集资金的场所，又称“一级市场”、“初级市场”;证券交易市场是买卖已发行证券的市。殖“二级市场”、“次级市场”。
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